נקודות זיכוי ילדים
כל הורה בישראל המנוכה ממשכורתו מס הכנסה זכאי לנקודות זיכוי ילדים ממס הכנסה לילדים עד גיל 18.
נקודות זיכוי ילדים מזכות ב 1.5 נקודות מס בשנת הלידה, ולאחריה מזכים בנקודת מס אחת.
החל משנת 2017 הורה יכול לבחור האם הוא רוצה לנצל את נקודות הזיכוי שלו בשנת המס שבה נולד הילד או בשנה שאחריה. לצורך כך עליו למלא טופס 116.
מי זכאי לנקודות זיכוי ילדים במס הכנסה?
- ידועים בציבור זכאים לנקודות זיכוי ילדים במס הכנסה, הזיכוי ינתן לאישה בלבד. במידה והאישה אינה משלמת מס הכנסה לא ניתן להעביר את נקודות הזיכוי אל הגבר.
- זוגות חד מיניים זכאים לנקודות זיכוי ילדים גם כן.
- במידה וההורים גרושים או גרים בנפרד ההטבה תינתן להורה אשר הילד בחזקתו ולא ניתן להעביר את נקודות הזיכוי.
- הורה יחיד יקבל נקודות זיכוי ילדים בנוסף לנקודות זיכוי בגין היותו הורה יחיד.
- הורים זכאים בנקודות על כל ילד נוסף עד גיל 19. בשנה ה-19 יזוכו ההורים בחצי נקודת מס וההטבה תינתן רק להורה אחד במידה והוא משלם מס הכנסה.
- להורה השני מגיע זכאות לנקודות זיכוי ילדים במס הכנסה לילד עד גיל 6.
נקודות זיכוי ילדים עד גיל 5
החל משנת 2012 זכאים הורים תושבי ישראל לזיכוי ממס הכנסה בגין כל ילד עד גיל 5 בנוסף לנקודות הזיכוי לילד עד גיל 18. ההטבה תינתן רק לאחד ההורים. ההורה זכאי ל1.5 נקודות זיכוי בכל שנה.
נקודות זיכוי ילדים עד גיל 6
בשנת המס שבה נולד הילד יינתנו 1.5 נקודות זיכוי.
ב-5 השנים הבאות, עם מלוא שנה אחת לילד ועד השנה שבה ימלאו לילד 5 שנים יינתנו 2.5 נקודות זיכוי בכל שנה.
- במקרה וההורים חיים יחדיו יקבל האב את ההטבה.
- במידה וההורים פרודים / חיים בנפרד את ההטבה יקבל האדם אשר הילד לא נמצא בחזקתו
- הורה יחיד יקבל את ההטבה בנוסף לכל ההטבות המגיעות עבורו בגין נקודות זיכוי ילדים
- בני זוג מאותו המין יקבל האדם אשר אינו מקבל נקודות זיכוי ילדים עד גיל 18
כתוצאה מכך במהלך 6 השנים הראשונות סך כל נקודות הזיכוי שכל אחד משני ההורים יקבל בגין הילדים יהיה זהה.
כיצד ניתן לממש נקודות זיכוי ילדים במס הכנסה?
לצורך מימוש נקודות הזיכוי צריך למלא טופס 101 אצל המעסיק. חשוב למלא את הטופס לפני סוף שנת המס. כמו כן יש למלא את הטופס בכל פעם שנולד לעובד ילד. יש לצרף צילום של ספח תעודת הזהות
עצמאים יגישו בסוף שנת המס טופס 1301.
במידה ושכחתם לעדכן את טופס 101 שלכם דעו כי ניתן לדרוש החזר זיכוי רטרואקטיבי ממס הכנסה על נקודות זיכוי ילדים. ההחזר הרטרואקטיבי ניתן עד 6 שנים אחורנית.
האם צריך רואה חשבון בשביל להגיש בקשה להחזר מס?
לא, כל אזרח יכול להגיש בקשה להחזר מס הכנסה והתהליך אינו מסובך כלל.
נפרט על כלל השיטות בהמשך במאמר.
עד כמה זמן אחורה אפשר להגיש בקשה להחזר מס?
עד 6 שנים
מבקר המדינה פרסם כי בשנת 2015 לא נאספו מיליארדי שקלים וקרא לישראלים לנצל את זכותם אך הישראלים לא נהרו לבקש החזרים ממס הכנסה.
עכשיו כשאתם מודעים לזכותכם החוקים לדרוש החזר מס הכנסה לשכיר אחת לשנה נשאלת השאלה כיצד ניתן לעשות זאת?
שכיר? בדוק זכאותך להחזר מס ללא עלות:
שכירים עומדים מול 2 האפשרויות הבאות:
הגשה דרך חברה המתמחה בהחזר מס – האופציה הפופולרית ביותר היום הינה התקשרות מול חברת החזרי מס, לאחר בירור בן 5 דקות בהן יערכו עבורך סימולציית החזרי מס ותוכל לדעת אם בוצעה גביית יתר של מס הכנסה כמה כסף מגיע לך.
בשלב הבא החברה תמלא עבורך את כל הניירת ותבדוק את כל הפערים בין חישוב המס שלך במשך 6 שנים רטרואקטיבית. לאחר כמה ימים ישובו אליך עם הממצאים המלאים. במידה ואינך זכאי להחזר מס הכנסה לשכיר, החברה תודיע לך שהיא לא תגיש את בקשת ההחזר מכיוון שאינך זכאי ולא תגבה תשלום עבור השירות.
יתרונות השימוש בחברה מומחית לענייני החזר מס הכנסה
– בדיקה יסודית וחינמית לפני ההגשה חוסכת זמן רב
– אין צורך לעבוד מול הבירוקרטיה הישראלית, יש מי שעושה זאת עבורכם
– מיצוי מקסימלי של כל ההחזר המגיע לך
– כל התהליך קורה מבלי לצאת מהבית
– אין צורך במילוי טפסים וחיפוש אחר תלושי משכורת משנים עברו
– הכסף מגיע היישר לחשבון הבנק
כמה זה עולה לי?
הבדיקה עצמה לא עולה כסף.
במידה ונמצא כי אתה זכאי להחזר מס החברה תגבה מכם סכום מסויים או אחוזים ממנו.
בתמורה לכך החברה תדאג למקסם את החזר המס, ולקצר את תהליך ההחזר למינימום זמן המתנה וללא כאבי ראש מיותרים.
במידה ומגלים שלא מגיע לי החזר מס?
החברה לא תגיש את המסמכים ויודעו לך כי אינך זכאי השנה להחזר מס ולא יגבו ממך תשלום.
אל תשארו אדישים ובררו עוד היום ללא עלות האם מגיע עבורכם החזר מס הכנסה.
הגשה עצמית – תוכלו להגיש בקשה לקבלת החזרי מס בעצמכם על ידי הגעה לסניף פקיד שומה אליו אתם משתייכים. נכון להיום, לא ניתן להגיש בקשה לקבלת החזר באינטרנט. תצטרכו למלא טופס 135 ולצרף מסמכים רלוונטים. תוכלו לעבור על ההסבר המלא באתר מס הכנסה.
בנוסף לכך תצטרכו לצרף טופס 106, אישורים רלוונטים, אישור תשלומים ועוד.
תצטרכו להגיש בקשה בנפרד לכל אחת מהשנים בהן תרצו לברר את זכאותכם לקבלת החזרי מס הכנסה לשכיר. לבסוף תצטרכו לצרף צילום צ'ק או אישור אחר לאימות חשבון הבנק אליו יועברו החזרי מס הכנסה לשכיר.
טבלת נקודות זיכוי ילדים לפי גיל — וכמה כסף זה שווה
בקצרה: נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ לחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה. הורים מקבלים שני מסלולי נקודות במקביל — מסלול אחד לכל ילד עד גיל 18 ומסלול שני לילדים עד גיל 6 — כך ששני ההורים יחד צוברים סכום זהה בשש השנים הראשונות. אם לא עדכנתם את טופס 101 במועד, אפשר לדרוש את הכסף רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
| גיל הילד | מסלול עד גיל 18 | מסלול עד גיל 6 | שווי שנתי משוער |
|---|---|---|---|
| שנת הלידה | 1.5 נקודות | 1.5 נקודות | כ-8,712 ₪ לשני ההורים יחד |
| גיל 1 עד 5 | נקודה אחת | 2.5 נקודות | כ-10,164 ₪ לשני ההורים יחד |
| גיל 6 עד 17 | נקודה אחת | — | 2,904 ₪ |
| גיל 18 | נקודה אחת | — | 2,904 ₪ |
| גיל 19 | חצי נקודה (להורה אחד בלבד) | — | 1,452 ₪ |
מי מקבל את נקודות הזיכוי — לפי מצב משפחתי
- הורים שחיים יחד: האם מקבלת את נקודות המסלול עד גיל 18, והאב את המסלול עד גיל 6.
- הורים גרושים או פרודים: המסלול עד גיל 18 ניתן להורה שהילד בחזקתו ואינו ניתן להעברה; המסלול עד גיל 6 ניתן להורה השני.
- הורה יחיד: מקבל את נקודות הילדים בנוסף לנקודות הזיכוי בגין היותו הורה יחיד.
- ידועים בציבור: הזיכוי ניתן לאישה בלבד ואינו ניתן להעברה לגבר אם היא אינה משלמת מס.
- זוגות חד-מיניים: זכאים באותו אופן — בן הזוג שאינו מקבל את המסלול עד גיל 18 מקבל את המסלול עד גיל 6.
איך מממשים את נקודות הזיכוי — 3 צעדים
- שכירים: ממלאים טופס 101 אצל המעסיק לפני סוף שנת המס, ומעדכנים אותו מחדש בכל פעם שנולד ילד. מצרפים צילום ספח תעודת זהות.
- בחירת שנת הניצול: מאז 2017 אפשר לבחור לנצל את נקודות שנת הלידה בשנה שבה נולד הילד או בשנה שאחריה, באמצעות טופס 116.
- עצמאים: מדווחים בסוף שנת המס בטופס 1301. שכחתם לעדכן? מגישים טופס 135 לכל שנה שבה מבקשים החזר רטרואקטיבי.
לא בטוחים כמה כסף הצטבר לכם? בדיקת זכאות להחזר מס — חינם וללא התחייבות. קראו גם: נקודות זיכוי מס הכנסה — המדריך המלא ומה זה החזר מס.
עודכן לאחרונה: ספטמבר 2026.
בשנת הלידה מגיעות 1.5 נקודות לכל אחד משני המסלולים. מגיל 1 עד 5 מגיעות נקודה אחת במסלול עד גיל 18 ועוד 2.5 נקודות במסלול עד גיל 6. מגיל 6 ועד 18 מגיעה נקודה אחת, ובגיל 19 חצי נקודה להורה אחד בלבד.
נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ לחודש, כלומר 2,904 ₪ לשנה. הסכום מקוזז ישירות מחבות המס שלכם — זה זיכוי, לא ניכוי מההכנסה.
כן. ניתן לדרוש זיכוי רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה על ידי הגשת טופס 135 לכל שנת מס בנפרד. הורה שלא עדכן לידה במשך כמה שנים צובר בקלות סכום בן חמש ספרות.
המסלול עד גיל 18 ניתן להורה שהילד נמצא בחזקתו ואינו ניתן להעברה. המסלול עד גיל 6 ניתן דווקא להורה השני, זה שהילד אינו בחזקתו.
כן. החל משנת 2017 הורה רשאי לבחור אם לנצל את נקודות שנת הלידה בשנה שבה נולד הילד או בשנה שלאחריה, באמצעות טופס 116. זה משתלם כשההכנסה בשנה אחת נמוכה מדי מכדי לנצל את מלוא הזיכוי.
כן. במשפחה שבה שני ההורים חיים יחד, האם מקבלת את המסלול עד גיל 18 והאב מקבל את המסלול עד גיל 6. כך שבשש השנים הראשונות שני ההורים צוברים סך נקודות זהה.